输入
结果
自由现金流
US$83,000.00
- 经营现金流
- US$113,000.00
- 营运资本占用的现金
- US$7,000.00
✓精确计算——仅为显示而四舍五入
假如……？
选择一个输入项并拖动滑块，查看结果如何变化。
此计算器的用途
利润不等于现金。间接法从净利润出发，加回非现金费用并调整营运资金，显示经营实际产生的现金。
公式与方法
经营现金流 = 净利润 + 折旧摊销 − 应收账款增加 − 存货增加 + 应付账款增加
自由现金流 = 经营现金流 − 资本支出
计算示例
由本工具使用默认输入计算得出：
输入
- 净利润: 100000 (任意货币)
- 折旧与摊销: 20000 (任意货币)
- 应收账款增加（减少则填负数）: 10000 (任意货币)
- 存货增加（减少则填负数）: 5000 (任意货币)
- 应付账款增加（减少则填负数）: 8000 (任意货币)
- 资本支出: 30000 (任意货币)
结果
- 自由现金流: 83,000
- 经营现金流: 113,000
- 营运资本占用的现金: 7,000
如何解读结果
自由现金流持续为负，意味着企业依赖外部融资。
假设与局限
- 把减少额输入为负数。
财务结果是基于所示输入和假设的估算，不构成财务建议；做决定前请向贷款机构、服务商或合格顾问确认数字。
问题
为什么应收账款增加会减少现金？
销售已记为收入，但现金尚未收回。
方法与验证
- 结果类型
- 精确的数学计算（仅为显示而四舍五入）
- 公式版本
- 1.0
- 自动验证
- 2 个参考与验证测试用例，与独立计算的数值进行比对。只要其中任何一个失败，网站就无法构建。
- 编辑审核
- 尚待人工编辑审核。说明文字在 AI 协助下起草；公式和示例已由上述自动测试验证。
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