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Entreprise et comptabilité

Calculatrice du ratio de liquidité immédiate

Calculez le ratio de liquidité réduite (acid test) et le ratio de trésorerie, qui excluent les stocks pour tester la liquidité immédiate.

Vos données

Résultats

Ratio de liquidité immédiate

1.4

Ratio de trésorerie (trésorerie + titres uniquement)
0.6

✓Calcul exact — arrondi uniquement pour l’affichage

Et si… ?

Choisissez une donnée et faites glisser le curseur pour voir comment le résultat change.

Ce que fait cette calculatrice

Le ratio de liquidité réduite ne compte que les actifs rapidement convertibles en trésorerie — liquidités, titres négociables et créances.

Formule et méthode

Ratio de liquidité réduite = (trésorerie + titres négociables + créances) ÷ passif circulant ; Ratio de trésorerie = (trésorerie + titres) ÷ passif circulant

Exemple détaillé

Calculé par cet outil avec ses valeurs par défaut :

Données

  • Trésorerie et équivalents: 50000 (toute devise)
  • Valeurs mobilières de placement: 10000 (toute devise)
  • Créances clients: 80000 (toute devise)
  • Passifs courants: 100000 (toute devise)

Résultats

  • Ratio de liquidité immédiate: 1.4
  • Ratio de trésorerie (trésorerie + titres uniquement): 0.6

Comment lire les résultats

Un ratio d’au moins 1 signifie que les actifs liquides couvrent les dettes à court terme sans vendre de stocks.

Hypothèses et limites

  • Les créances doivent être recouvrables dans la période.

Les résultats financiers sont des estimations fondées sur les données et hypothèses affichées. Ce ne sont pas des conseils financiers ; faites confirmer les chiffres par votre prêteur, votre fournisseur ou un conseiller qualifié avant de décider.

Questions

Pourquoi exclure les stocks ?

Les stocks peuvent mettre du temps à se vendre ou se vendre sous leur valeur comptable en cas d’urgence.

Méthodologie et vérification

Type de résultat
Calcul mathématique exact (arrondi uniquement pour l’affichage)
Version de la formule
1.0
Vérification automatisée
2 cas de test de référence et de validation, comparés à des valeurs calculées indépendamment. Le site ne peut pas être généré si l’un d’eux échoue.
Relecture éditoriale
En attente de relecture humaine. L’explication a été rédigée avec l’aide de l’IA ; la formule et les exemples sont vérifiés par les tests automatisés ci-dessus.

Confidentialité

Tout ce que vous saisissez est calculé dans ce navigateur et n’est envoyé ni à Numerith ni à personne d’autre. Les données ne sont ajoutées à un lien de partage que si vous choisissez de les inclure. Politique de confidentialité